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Como comunicar uma transferencia de 401k na sua declaracao de impostos
Poupar para a reforma e um esforco a longo prazo. Sao necessarios anos para acumular os fundos necessarios para gerar rendimentos suficientes para cobrir as suas necessidades depois de deixar o mercado de trabalho. Durante esse periodo, e possivel que mude de emprego varias vezes, pelo que e importante saber como efetuar o rollover de um 401k. Parte desse processo e relatar adequadamente o rollover em sua declaracao de imposto.
Um rollover direto para o plano 401 (k) do seu novo empregador nao criara uma obrigacao fiscal, mas ainda precisa ser relatado. As mesmas regras aplicam-se a uma transferencia direta para um IRA tradicional. Uma conversao Roth e diferente. Estara a converter contribuicoes diferidas por impostos em poupancas apos impostos. Os rollovers indirectos tem o seu proprio conjunto de regras. Abordaremos cada um destes cenarios a seguir.
Rollovers directos para um novo plano 401(k)
Deve receber um formulario 1099-R quando fizer um rollover direto do plano 401(k) do seu antigo empregador para o plano do seu novo empregador. O montante no Quadro 1 desse formulario deve ser introduzido na linha 5a do seu 1040 (Pensoes e Anuidades). Em seguida, deve introduzir "0" na linha 5b (Taxable Amount) porque nao existe qualquer obrigacao fiscal numa transferencia direta. Nao e contado como um novo rendimento.
Rollovers directos de um 401(k) para um IRA tradicional
As mesmas regras aplicam-se a um rollover direto para um IRA tradicional, pelo que introduzira o montante do rollover no seu formulario 1040 com $0 tributavel. A unica mudanca real no IRS que acontece quando se converte para um IRA e que o seu nivel maximo de contribuicao anual diminui. Em 2023, voce pode contribuir com ate $ 6.500, sem contar o rollover. Esse numero vai para $ 7,500 se voce tiver mais de 50 anos.
Obrigacoes fiscais para conversoes de Roth
As conversoes de Roth sao um animal diferente. As contribuicoes para um Roth IRA sao feitas apos os impostos. As contribuicoes para um 401 (k) sao diferidas por impostos, entao voce precisara pagar imposto de renda sobre esses fundos quando fizer uma conversao de Roth. A declaracao e simples. Insira o valor da Caixa 1 do seu 1099-R na linha 5a e na linha 5b do seu 1040, significando que todo o valor e tributavel.
Rollovers indirectos para 401(k)s ou IRAs
Um rollover indireto acontece quando recebe um cheque para o plano 401(k) que tinha com a sua antiga entidade patronal. O IRS da-lhe sessenta dias para depositar esse cheque, mas o administrador do plano pode reter 20 ou impostos. Voce pode adicionar esse 20 ack por conta propria para tornar o rollover livre de impostos ou inserir o valor da retencao na linha 5b e na linha 25b (Pagamentos: Formularios 1099).
Requisitos e penalizacoes do IRS sobre transferencias
E-lhe exigido que transfira o seu plano 401(k) no prazo de 60 dias apos a saida do emprego, caso contrario os fundos dessa conta serao tributados como rendimento. Tambem pagara uma penalizacao de levantamento antecipado sobre esse dinheiro se tiver menos de 59 ½ anos de idade. Esta penalizacao aplica-se aos impostos retidos sobre um rollover indireto se nao os reabastecer. Voce deve receber a maior parte da retencao de volta quando declarar impostos.
The Bottom Line
A opcao mais simples para rolar um 401 (k) e um rollover direto para outro 401 (k) ou um IRA tradicional. Este tipo de transferencia e registado na linha 5a do formulario 1040 com um montante tributavel de "0" na linha 5b. Com uma conversao Roth, esse montante tributavel sera o montante total do rollover. Com os rollovers indirectos, o montante tributavel e a diferenca entre o saldo final e o montante que deposita na nova conta de reforma.
Sources:
https://www.hrblock.com/tax-center/income/retirement-income/reporting-401k-rollover-into-ira/
https://www.investopedia.com/articles/retirement/08/roth-conversion-2010.asp
https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/072215/401k-rollovers-tax-implications.asp
https://www.stratatrust.com/insights/how-to-report-rollovers-on-your-tax-return/
